Меню

Подлежат ли налогообложению средства от майнинга криптовалют?

До конца 2017 года в Соединенных Штатах и в остальном мире существовало очень мало конкретных налогов в отношении разработки криптовалют.

Поскольку цена лидирующих токенов, таких как BTC, ETH и некоторых других, начала расти в конце 2017 года, все больше майнеров стали беспокоиться о возможности налогообложения криптовалютных активов. И не безосновательно.

Государственные департаменты соответствующего профиля во всем мире начинают уделять больше внимания разработке криптовалютных систем.

Если вы используете криптовалюту в своей деятельности, вот все, что вам нужно знать о последних налоговых правилах.

Во-первых, мы рассмотрим недавно введенные законы США. Затем мы рассмотрим некоторые налоги на добычу криптовалютных средств во всем остальном мире.

Законы США об уплате налогов

Несмотря на то, что в прошлом, возможно, было возможно юридически не платить налоги на добычу криптовалют, каждый, кто получает прибыль от такой деятельности в 2018-2019 годах, теперь будет вынужден подумать об уплате налогов.

Независимо от того, в каких целях вы занимаетесь добычей токенов – в качестве небольшого хобби или в рамках полноценного бизнеса, существуют новые правила, принятые Конгрессом США в декабре 2017 года, которые изменяют способ обращения с криптовалютами IRS.

Эпоха правильной эры окончена

До того, как Конгресс США сформулировал более четкое постановление в 2017 году, классификационная категория криптовалютных активов подходила к толкованию в соответствии со мнением многих налоговых экспертов.

Это связано с тем, что криптовалютные майнеры и трейдеры рассматривали криптовалютную деятельность подобно инвестированию в недвижимость в целях налогообложения, цитируя IRC Section 1031.

По сути, это постановление означает, что майнер теоретически может торговать добытой криптовалютой без необходимости уплаты налогов.

Однако, теперь больше нет налоговых льгот. Граждане США и все, кто ведет добычу в биткоинах в 2018 году, должны будут платить налоги, начиная с 2019 года.

Основные категории налогов

Еще один важный аспект заключается в том, как вы сообщаете о доходах от криптовалютной добычи в качестве источника дохода.

В настоящее время в США есть два варианта

  1. Первый вариант заключается в том, чтобы подавать доход от добычи как доход от самостоятельной занятости и платить подоходный налог. Выбрав данный вариант, вы можете вычесть такие расходы, как затраты на фермы, видеокарты и прочее оборудование, счета за электроэнергию и другие, связанные с этим расходы. Особенность  данного варианта заключается в том, что если вы занимаетесь деятельностью дома, например, вам нужно будет иметь отдельный электрический счетчик для измерения энергии, потребляемой специально для целей добычи. Если вы используете один и тот же электрический счетчик для других целей (например, отопление и охлаждение), гораздо сложнее получить разрешение IRS на доказуемый бизнес-вычет, если расходы на работу и дома перечислены на одном счете. Основным недостатком этого варианта является то, что, если вы не потребляете значительное количество электроэнергии, налоги, вероятно, будут намного выше, чем во втором варианте.
  2. Второй вариант заключается в том, чтобы преподносить доход от добычи как «прочие доходы». На первый взгляд это не похоже на хороший вариант, поскольку вы не сможете вычесть налоги на расходы, как вы сможете это осуществить с помощью первого варианта. Однако общий налог должен быть ниже со вторым вариантом, потому что вы, по существу, должны перечислять все доходы по категории хобби / вторичного дохода, которая имеет гораздо меньший процент налога, чем первый вариант.

Двойной налог

Есть несколько вещей, которые следует учитывать при уплате налогов при майнинге криптовалют в качестве вторичного дохода.

Согласно TurboTax, первое налогооблагаемое событие происходит всякий раз, когда майнер запускает новую монету. IRS считает, что это «доход».

С точки зрения майнера, было бы сложно соотнести стоимость доллара, эквивалентную высоко волантильной монете, из-за постоянных колебаний цен, что обусловлено особенностями данного рынка.

Лучший способ отслеживать стоимость — это записать цены в момент, когда вы добыли данную монету. Понятно, что это лишний труд.

Тем не менее, важно сделать это, чтобы как можно более соответствовать налоговым законам.

Для майнеров, которые ранее добывали криптовалюты и не получали наличных денег за доллары сразу после добычи, это приводит к некоторой неопределенности.

То, что могло быть чистой прибылью сегодня, вполне может стать чистым убытком завтра.

Кроме того, всякий раз, когда вы получаете прибыль от торговли какой-либо монетой, вы должны заплатить второй отдельный налог на прирост капитала.

Важно отметить, что если вы добываете данную криптовалюту и немедленно конвертируете ее в доллары США, нет необходимости платить налоги на прирост капитала.

Что насчет стран, кроме США

Как и в США, многие другие страны быстро изменили свои позиции по отношению к криптообложению в связи с ростом стоимости криптовалюты в декабре 2017 года / январе 2018 года.

Даже когда цены снизились, правительства, похоже, более, чем когда-либо, обеспокоены этим вопросом. Некоторые страны взимают налоги как с трейдеров, так и с майнеров.

Другие страны создают криптовалютные налоговые гавани. Это не полный список, но вот несколько примеров для рассмотрения.

Налоговые правила по состоянию на 27 апреля 2018 года (Правила могут быстро меняться, поэтому не забудьте провести собственное исследование).

А именно

  • Австралия. Майнинг рассматривается как торговля акциями; поэтому он облагается налогом.
  • Беларусь. Критические налоговые льготы официально продлятся до 2023 года.
  • Дания. В будущем криптовалютные компании будут облагаться налогом. Частные лица не облагаются налогом.
  • Германия. Нет налогов, если криптовалюта удерживается в качестве актива более одного года. После этого можно конвертировать криптовалюту в евро или другую валюту без необходимости платить налоги на прирост капитала.
  • Япония. Подобно США, криптовалюты, возможно, облагаются налогами на прибыль и налогами на прирост капитала.
  • Сингапур. Трейдерские операции не рассматриваются как прирост капитала; однако существует налог на товары и услуги (GST) на уровне около 7%.
  • Словения. В настоящее время нет налогов на криптовалюту.

Оставить комментарий

ТОП 3 криптобиржи