Насколько законны криптовалюты и Биткоин?

Легальность Биткоина и других криптовалют зависит от того, в какой стране вы находитесь и какие операции хотите проводить с активами. Каждое государство пытается справиться с возможными рисками, балансируя между защитой потребителей, антикриминальной деятельностью и поощрением инноваций. Риски для правительства могут быть разными, большинство развивающихся рынков либо отрицают, либо наоборот внедряют цифровые валюты, такие как Биткоин. В целом, западные экономики для поощрения инноваций используют мягкие принципы регулирования. Методы разнятся в зависимости от страны. Мы составили список из нескольких десятков государств, описав их отношение к криптовалютам.

Голландия

В июне 2013 года министр финансов Нидерландов опубликовал отчёт, присвоив Биткоину статус предмета для бартера, поэтому для его использования не требуется особых разрешений и лицензий.

Из заявления чиновника: “Биткоин не является финансовым продуктом, регулируемым законом, покупка или продажа биткоинов также не являются финансовыми услугами, поэтому криптовалюты не подпадают под действие экономических актов”. Голландское министерство экономики предпринимает попытки начать регулирование криптовалют.

Норвегия

Налоговая инспекция объявила в конце 2013 года, что Биткоины не подпадают под обычное определение денег или валюты и, следовательно, на них распространяется обычный закон о подоходном налоге.

Германия

В августе 2013 года правительство Германии опубликовало отчёт, в котором заявило, что Биткоин следует рассматривать как торговую единицу и, следовательно, облагать налогами на прирост капитала, если валюта не удерживается год или более.

Федеральное министерство финансов Германии уточнило свою позицию, объявив, что Биткоин нужно рассматривать как единицу учёта и приватную валюту, поэтому он должен облагаться налогами с продаж и НДС.

Болгария

Болгария объявила в апреле 2014 года, что Биткоин — это гибридный валютный актив, который должен облагаться 10% налогом, если он используется в качестве валюты или конвертируется в любые фиатные деньги.

Словения

Словения заняла позицию посередине, объявив в декабре 2013 года, что Биткоин не является ни финансовым активом, ни валютой и должен облагаться налогом на основании обстоятельств, в которых он используется, будь то торговля или обмен.

Великобритания

Великобритания, вероятно, является одной из наиболее лояльных и благоприятных стран для развития будущей отрасли Биткоинов и криптовалют. Первоначальное постановление на обложение коинов налогом на добавленную стоимость было отменено в марте 2014 года.

Казначейство Великобритании изучило информацию о цифровом и криптовалютном ландшафте, чтобы определить, где и когда должно быть введено регулирование и кем валюты будут контролироваться. Таким образом НДС на услуги Биткоин был отменён, а правительство стало рассматривать его как валюту, а не как активы.

Это означает, что несколько других государств, находящихся под юрисдикцией Великобритании, вступили в единое криптовалютное пространство.

Подход Соединённого Королевства — это безупречная мера предосторожности, позволяющая сохранять баланс между защитой потребителей и созданием прочной основы для зарождающейся отрасли, которая в перспективе принесёт хорошие налоговые поступления.

Ирландия

Ирландский центральный банк не предпринял никаких шагов по регулированию Биткоина, но заявил, что он предусматривает двойную экономику для цифровых и фиатных валют на основе национальной валюты, при этом различные предприятия и продукты покупаются или продаются в зависимости от предпочтений пользователя или продавца.

Бельгия

Отказалась оглашать какую-либо позицию в отношении Биткоина и вместе со множеством других стран ждет европейских рекомендаций. Страна опубликовала публичное предупреждение о том, что правительственный надзор за криптовалютами отсутствует.

Португалия

Также выступила с предупреждением о том, что у Биткоина и цифровых валют нет какого-либо правительственного контроля.

Греция

Ещё одна страна, ожидающая европейского решения по регулированию, выпустила предупреждение о том, что она не оказывает государственной защиты или надзора за отраслью.

Венгрия

Опять же обнародовала предупреждение о том, что правительство не контролирует Биткоин и цифровые валюты.

Хорватия

Также ожидает решения Европы, опубликовав предупреждение об отсутствии правительственного надзора.

Люксембург

Занял жёсткую позицию по отношению к цифровым валютам и Биткоину, заявив, что, поскольку цифровые валюты функционируют как деньги, но регулируются разработчиками, то именно они должны соблюдать все стандартные правила.

Италия

Было оказано согласованное давление со стороны различных организаций в целях поощрения регулирования и надзора для сокращения использования цифровых валют, с помощью которых зачастую финансировались преступные группировки.

Украина

В июле, несмотря на неопределённые правительственные постановления, беспорядки в Крыму и на востоке страны, центральный банк объявил о возможности приобретения Биткоинов в любом из банкоматов по всей стране.

Польша

Польское правительство отказалось признать Биткоин валютой ещё в июле 2014 года, но заявило, что опционы или фьючерсные контракты, основанные на конкретном базовом индексе цены Биткойна, должны быть признаны финансовыми инструментами и будут подчиняться соответствующим правилам.

Латвия

Правительство опубликовало предупреждение о Биткоинах и других цифровых валютах через день после того, как национальный перевозчик объявил, что будет принимать Биткоины в качестве альтернативного способа оплаты полётов.

Эстония

Центральный банк Эстонии предупредил, что центральные виртуальные валюты могут быть схемой ponzi, но через два месяца налоговый орган пояснил, что Биткоины и другие валюты станут альтернативным способом оплаты, при условии, что они будут обложены НДС.

Финляндия

Финский регулирующий орган заявил, что Биткоин нужно рассматривать как актив и облагать НДС и налогом на прирост капитала, хотя потери от него не будут вычитаться.

Литва

Правительство Литвы не принимало никаких решений и ожидает европейского вердикта.

Франция

Французское правительство установило чрезмерное регулирование и Green listing-форму отрасли. Это произошло после того, как французская полиция совершила рейд и захватила более 200 тысяч евро в биткоинах. Сейчас в стране любой обменник или кошелёк должны запрашивать данные для привязки человека к своему аккаунту.

Такая политика уничтожает анонимность, которую обеспечивает Биткоин. Французское правительство также заявляло о намерении признать Биткоин валютой, но при этом оно будет контролировать все типы транзакций.

Швейцария

Швейцарский подход к регулированию позитивен, но действия властей были незначительными, если не враждебными. Правительство объявило, что Биткоин будет рассматриваться как иностранная валюта, поскольку это поможет способствовать катализации инноваций в финансовом секторе.

Но в середине 2014 года правительство вынудило брокера Биткоина и провайдера банкоматов приостановить деятельность по всей стране. Компания позднее смогла подать заявку на получение лицензии на обмен валют, но швейцарские правила остаются суровыми.

Турция

Власти Турции издали руководство, в котором объяснили, что Биткоин не соответствует стандартам электронных денег и что волатильность повышает риск остаться ни с чем. Предполагается, что к криптовалютам будет применяться обычный режим налогообложения.

Сингапур

Правительство Сингапура в начале 2014 года приравняло Биткоин к особому виду активов, предназначенных для покупки различных товаров, а затем обложило криптовалюту персональным налогом.

Вскоре валютное управление Сингапура потребовало, чтобы биржи и провайдеры банкоматов внедрили “Зелёный список” для деанонимизации пользователей. Власти объявили, что виртуальные валюты, такие как Биткоин, не являются ценными бумагами и не подлежат регулированию.

Таиланд

Таиланд, вероятно, выдал одну из самых суровых реакций на Биткоин, объявив его использование незаконным в 2013 году. В 2014 году власти изменили своё мнение, объявив Биткойн не нелегальным, а рискованным видом электронных данных без возможности оценки.

Индонезия

Ещё одна страна, не определившаяся с цифровыми валютами. Довольно смущённый заместитель председателя центрального банка заявил, что валюта нарушает правила, но они не планируют ее регулировать.

Вьетнам

Вьетнамские власти предупреждают население, что Биткоин может быть рискованным вложением из-за его волатильности и из-за крупных обвалов различных игроков отрасли.

Филиппины

Центральный банк Филиппин издал предупреждение о виртуальных валютах, но также заявил, что они не регулируются никакими нормами.

Южная Корея

Правительство Южной Кореи не признало виртуальные валюты в качестве легального платёжного средства, но создало “зелёные” списки различных предприятий для обеспечения соблюдения законов и для борьбы с коррупцией.

Гонконг

Занял второе место после Китая по количеству обменов юаней на Биткоин. Власти Гонконга заявили, что мониторят ситуацию и опасаются появления финансовых пузырей и мошеннических схем. По их словам, криптовалюты часто используются для отмывания денег и других незаконных действий.

Индия

Индия также находится в состоянии ожидания, пытаясь оценить выгоды и риски.

Япония

В Японии сложился один из наиболее дружественных Биткоину режимов несмотря на то, что в стране случилась крупнейшая криптовалютная катастрофа с биржей Mt Gox. В марте 2014 года власти заявили, что Биткоин следует рассматривать как товар, который не подпадает под конкретные законы.

Японское агентство по финансовым операциям заявило в июне 2014 года, что Биткоин должен регулироваться, а Япония должна стать самым безопасным местом в мире для ведения бизнеса с помощью цифровых валют. По словам чиновников отрасль не должна привязываться к чрезмерному соблюдению правил и бюрократизму.

Сейчас разрабатывается особый режим налогообложения товаров Биткоина и уже взимаются налоги с определенных форм сделок. Для работы с Биткоинами была создана организация JADA, Японское ведомство цифровых активов.

Австралия

Австралийское правительство позитивно относится к Биткоину. Тем более что многочисленные австралийские банки привлекают инвесторов, желающих вложиться именно в Биткоины.

Использование, торговля и добыча криптовалюты считается законной, а Австралийское налоговое управление объявило о намерении обложить Биткоин налогом на прирост капитала и на добавленную стоимость.

Новая Зеландия

Глава Центрального банка считает, что цифровые валюты могут вытеснить фиаты.

Колумбия

Правительство Колумбии взяло Биткоин под контроль и предупредило о возможных рисках в этой отрасли.

Боливия

Правительство Боливии запретило использование Биткоинов, так как чиновники считают, что криптовалюта позволит уклоняться от уплаты налогов и приведёт к денежной нестабильности.

Аргентина

Аргентинское агентство по борьбе с коррупцией заявило, что компании, работающие с цифровыми валютами, должны декларировать все транзакции.

Эквадор

Правительство Эквадора запретило использовать Биткоин в надежде создать собственную цифровую валюту, основанную на технологиях BTC.

Мексика

Правительство Мексики заняло аналогичную позицию c Эквадором, однако оно не запретило использование альтернативных цифровых валют и вместо этого ведёт переговоры с правительственными регуляторами, чтобы попытаться разработать свои собственные валюту и блокчейн специально для Мексики.

Бразилия

Правительство Бразилии заявило, что Биткоин — это не валюта, а актив, поэтому он должен облагаться 15% налогами на прирост капитала свыше допустимого минимума.

Китай

В конце 2013 года Центральный банк Китая запретил финансовым учреждениям участвовать в сделках с цифровой валютой и Биткоином. Тем не менее, государство позволяет физическим лицам торговать криптовалютами по своему усмотрению — китайский юань является самой часто обмениваемой (на Биткоин) валютой.

Канада

В ноябре 2013 года Канадское финансовое агентство заявило, что сделки с Биткоином должны рассматриваться как бартерные операции. Канадское федеральное правительство также объявило о своём намерении начать регулировать Биткоин в рамках кампании по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Дания

Правительство Дании и Управление финансовых услуг объявили, что Биткоин-бизнес будет облагаться налогом в обычном порядке, а физические лица не должны платить налог с торгов. FSA предложило внести поправки в действующее законодательство, чтобы расширить свои полномочия на виртуальные валюты и их регулирование.

Исландия

После начала финансового кризиса и краха исландского банковского сектора был введён строгий валютный контроль исландской кроны. Поэтому торговля Биткоином в Исландии является незаконной, хотя существуют некоторые серые рынки.

Израиль

Правительство Израиля подготавливает налог на Биткоин — страна пытается внедрять все финансовые и технологические инновации, поэтому ландшафт для криптовалют уже подготовлен.

Кыргызстан

Правительство Кыргызстана полностью запретило использование Биткоинов в пределах своих национальных границ.

Ливан

Правительство Ливана издало предупреждение о неустойчивости и прочих рисках, связанных с цифровыми валютами. Чиновники также указали, что электронные деньги незаконны в соответствии с актом, выпущенным в 2000 году, из которого следует, что их позиция потенциально враждебна.

Малайзия

Власти Малайзии опубликовали заявление, в котором говорится, что страна никак не контролирует Биткоин и криптовалюты. Они предупредили своих граждан о связанных с этим рисках.

Россия

Российское отношение к Биткоину отрицательное. Государство не позволяет физическим или юридическим лицам использовать Биткоин или другие цифровые валюты.

Заместитель министра финансов объявил в сентябре 2014 года, что в начале 2015 года будет принят закон, запрещающий их обмен на реальные деньги. Это является следствием нынешнего экономического кризиса в России и ослабления рубля из-за западных экономических санкций.

Тайвань

Тайваньская комиссия по финансовому надзору заявила, что правительство запретило установку банкоматов Биткоина, поскольку он не является валютой и не должен приниматься банковскими учреждениями или частными лицами.